Налогообложение ооо 2019 – Изменения для ООО в 2019 г.: главные изменения

Содержание

какие налоги платит ооо на усн в 2019 году

Какие налоги платит ООО на УСН в 2019 году? Какие есть обязательные платежи кроме налогов?

Основной налог для ООО на упрощенной системе налогообложения в 2019 году – налог с доходов или с разницы между доходами и расходами. Ставка и порядок расчета зависят от выбранного объекта налогообложения:

Ставка может отличаться от стандартной, если в субъекте РФ, где зарегистрировано ООО, действуют льготные ставки.

Налоговый платеж состоит из четырех частей:

  • аванс по итогам 3-х месяцев – до 25 апреля;

  • аванс по итогам 6-ти месяцев – до 25 июля;

  • аванс по итогам 9-ти месяцев – до 25 октября;

  • налог по итогам года – до 31 марта.

О плюсах и минусах упрощенной системы налогообложения для ООО читайте здесь.

НДС, налог на прибыль и налог на имущество

«Упрощенцы» освобождены от этих налогов. Но есть исключения, когда даже на УСН их нужно платить. Такие ситуации прописаны в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ. Если самостоятельно разобраться с особенностями уплаты НДС не получается, советуем обратиться за помощью к специалистам сервиса Главбух Ассистент. Они помогут сформировать правильные платежки и возьмут на себя все общение с налоговой.

1. НДС всегда платят:

  • при ввозе товаров на территорию РФ;

  • по операциям в соответствии с договорами простого товарищества, доверительного управления имуществом, инвестиционного товарищества или концессионным соглашением на территории РФ;

  • по операциям, где фирма на УСН является налоговым агентом (ст. 161 НК РФ).

2. Освобождение от налога на имущества не действует, если это имущество оценивается по кадастровой стоимости и включено в специальный перечень, утвержденный местными властями.

3. Налогом на прибыль облагаются:

  • доходы от контролируемых иностранных организаций;

  • дивиденды;

  • доходы от операций с некоторыми видами долговых обязательств.

Если организация на УСН не подпадает под эти исключения, перечисленные налоги она не платит.

Читайте также: Расчет налога для УСН «доходы минус расходы» 2018-2019: формула и пример

Другие налоги

Все остальные налоги фирмы на упрощенной системе платят тогда, когда есть соответствующий объект налогообложения. Так, если фирма владеет транспортом, она платит транспортный налог, если землей – земельный, если используют водоемы – водный и т.д.

Какие налоги платит ООО на УСН с работниками в 2019 году

Помимо перечисленных налогов, организация с наемными сотрудниками должна платить так называемые «зарплатные» налоги. Это:

  • НДФЛ с начисленной заработной платы в размере 13%. Его перечисляют не позже следующего дня после выплаты основной части заработной платы;

  • взносы в ИФНС на обязательные виды страхования: пенсионное (22%), социальное (2,9%), медицинское (5,1%) – до 15 числа каждого месяца;

  • взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – от 0,2% до 85% (зависит от присвоенного класса риска) – до 15 числа каждого месяца.

Подробнее о тарифах страховых взносов читайте здесь.

В 2017-2018 годх многие фирмы на УСН могли пользоваться льготными ставками страховых взносов в соответствии со статьей 427 НК РФ. К сожалению, на 2019 год льготы не продлили. Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ продлевает льготу только для некоммерческих и благотворительных организаций на УСН. Остальные должны будут платить взносы по стандартным ставкам, которые мы перечислили выше.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.


Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:


Задать вопрос

www.business.ru

Какие налоги платит ООО в 2019 году: УСН, ЕНВД и ОСН

Количество налогов, которое уплачивает общество с ограниченной ответственностью (ООО) в 2019 году, зависит от системы налогообложения. Выбор налогового режима зависит от многих условий: вид деятельности, расположение и др. В статье расскажем: какие обязательные налоги заплатит ООО в 2019 году с работниками и без, а также приведем сравнительную таблицу по каждому режиму.

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

Календарь при УСН на 2019 год

Виды налогообложения для ООО

НК РФ установлены пять систем налогообложения (налоговые режимы):

  1. общая (или сокращенно – ОСН, уплачивается налога на прибыль)
  2. упрощенная (УСН)
  3. единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
  4. единый сельхозналог (ЕСХН)
  5.  патентная (ПСН)

Патентная система применяться ООО применять не может, так как она предназначена только для ИП.

ЕСХН накладывает обязательство к виду деятельности налогоплательщика. ООО вправе применять режим только при условии, что занимается производством и переработкой сельхозпродукции, т.е. является сельхозтоваропроизводителем.

Таким образом, организация с организационно-правовой формой вправе выбрать одну из трех систем: ОСН, УСН и ЕНВД.

У ЕНВД и УСН есть ряд требований. В целом, они предусмотрены для небольших компаний (условия: ограничение по выручке, численности и др.).

Какие налоги ООО заплатит в 2019 году

Ниже мы привели список налогов для каждого режима налогообложения для ООО. Отметим, что АО уплачивают те же самые налоги, что и общество с ограниченной ответственностью.

УСН для ООО в 2019 году: налоги (обязательные платежи)

Применение упрощенной системы налогообложения на ООО освобождает компанию от уплаты налога на прибыль. По сути ООО платит единый упрощенный аналог вместо налога на прибыль. Однако некоторые бухгалтеры-новички ищут, какая ставка по налогу на прибыль для ООО на УСН. Ответ простой — никакая. Этот налог при упрощенке не уплачивается.

Выбор налоговой базы зависит от решения налогоплательщика. Можно облагать налогом только доходы (ставка 6%). Для этого нужно выбрать объект налогообложения «доходы».

Если же у налогоплательщика вид деятельности связан с достаточно большим количеством расходов, то выгоднее облагать налогом разницу между доходами и расходами по ставке 15%.

Налог уплачивается 31 марта следующего года. При этом нужно три раза в год заплатить авансовый платеж за 1, 2 и 3 кварталы  не позднее 25 числа месяца, который следует за кварталом. 

Как платить налоги с УСН — пошаговая инструкция

Шаг 1. Рассчитайте налог

Шаг 2. Заполните платежное поручение на уплату

Шаг. 3 Заплатите авансовый платеж не позднее установленный сроков

Порядок расчета и уплаты смотрите в другой статье на нашем сайте.

Какие налоги платят ООО при УСН в 2019 году?

Несмотря на то, что УСН освобождает ООО от уплаты многочисленных налогов, предусмотренных ОСН, ограничиться только уплатой единого налога не получится.

При наличии в компании транспорта, компания заплатит налог за транспорт.

Более того, законодательством предусмотрены 4 случая, когда плательщик на УСН может стать налоговым агентом по НДС:

  • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
  • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
  • покупка гос. имущества
  • продажа конфискованного имущества на территории РФ
  • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)

В 2019 году ООО на УСН уплачивает также налог на имущество по объектам недвижимости, налоговая база по которым —  кадастровая стоимость (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Например: торговые центры, нежилые помещения для офисов и др. Если в собственности есть земля, то обязательно платится земельный налог.

Также если ООО совмещает УСН и ЕНВД, то упрощенец становится дополнительно плательщиком ЕНДВ.

Таблица налогов ООО для УСН в 2019 году

Налог при УСН

Комментарий

УСН доходы

Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 1 до 6%

УСН доходы минус расходы

Уплачивается, если упрощенец выбрал объект доходы минус расходы. Ставка устанавливается региональными властями в размере от 5 до 15%

Транспортный налог

Если есть транспорт, ставка зависит от региона и лошадиных сил

Земельный налог

Если есть земля, ставка устанавливается региональными властями

Налог на имущество

Если имущество попало в кадастровые списки региональных властей, ставка устанавливается региональными властями

ЕНВД

Если упрощенец совмещает УСН и ЕНВД. Ставка 15%

НДС

Случаи уплаты:

  • приобретение товаров (работ, услуг) у иностранного юрлица (если местом реализации является РФ и поставщик не имеет постоянного представительства в России)
  • аренда гос. имущества (НДС начисляется сверх цены и уплачивается в бюджет)
  • покупка гос. имущества
  • продажа конфискованного имущества на территории РФ
  • посреднические услуги (реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах)

Налог на прибыль

Случаи уплаты:

  • с прибыли контролируемых иностранных компаний;
  • дивидендов;
  • операций с некоторыми видами долгов.
Какие налоги платит ООО на УСН с работниками и без?

Обратите внимание, что ООО на УСН без работников платит только упрощенный налог и налоги, которые мы привели выше. Эти платежи обязательные.

А вот если есть работники, то дополнительно уплачиваются вносы и НДФЛ с зарплаты работников.

ООО на УСН платит страховые взносы только с зарплаты работников. Ставка льготная — 20%, в некоторых видах деятельности есть ставка 30%.

Какие взносы платит ООО на УСН:

  1. на обязательное медицинское страхование
  2. на обязательное пенсионное страхование (в том числе допвзносы, если производство опасное)
  3. на обязательное социальное страхование
  4. на травматизм

Как видите, содержание УСН для ООО не такое затратное, как налог на прибыль.

Сколько платить налого при УСН: как посчитать?

Узнать, сколько вам платить налогов при УСН в текущем году, можно на нашем специальном калькуляторе. Он считает налоги по всем режимам налогообложения, а не только УСН. И вы легко узнаете, какой режим выгодней именно для вас. Калькулятор покажет, какие налоги платить.

ЕНВД для ООО в 2019 году

ООО платит единый налог, расчет которого производится на основе средних показателей для каждого вида деятельности.

Согласно ст. 346.26 НК РФ ЕНВД применяется налогоплательщиками, которые оказывают:  

  • услуги общественного питания через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей
  • услуги общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. метров
  • услуги ветеринаров
  • услуги по временному размещению и проживанию (гостиницы, хостелы и др.), если общая площадь по каждому объекту не превышает 500 кв. метров
  • розничная торговля в магазинах и павильонах с площадью торгового зала менее 150 кв. метров
  • розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, или объекты нестационарной торговой сети
  • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, а также на транспортных средствах
  • бытовые услуги
  • сдача в аренду торговых мест без торгового зала, а также объектов общепита, не имеющих зала обслуживания посетителей
  • сдача в аренду земельных участков для размещения объектов торговой сети и объектов организации общественного питания
  • услуги по временному размещению и проживанию (гостиницы, хостелы и др.), если общая площадь по каждому объекту не превышает 500 кв. метров
  • ремонт, ТО и мойка автотранспорта
  • предоставление в аренду мест на автостоянках
  • перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом, при этом количество собственных или арендованных единиц транспорта у плательщика ЕНВД не должно превышать 20.

Налог при ЕНВД рассчитывают по формуле: БД х ФП х К1 х К2, где:

БД – базовая месячная доходность на единицу физического показателя в рублях;

ФП – физический показатель, которым может быть, например:

  • площадь торгового зала или заведения общепита
  • количество работников, оказывающих услуги
  • другое

К1 – коэффициент-дефлятор (1,915 в 2019 г.)

К2 –региональный корректирующий коэффициент, который уменьшает предполагаемый доход.

Единый налог заменяет налог на прибыль. Что касается НДС и налога на имущество, то здесь условия аналогичны, что применяются при УСН.

ОСН для ООО в 2019 году

Выбирая ОСН налогоплательщик будет платить и подавать декларации по налогам на:

  • прибыль  (ставка налога на прибыль — 20%, исключение: льготные категории налогоплательщиков)
  • добавленную стоимость (0%, 10%, 18%)
  • имущество (2,2%)
  • НДФЛ (13% или 30% для нерезидентов)
  • страховые вносы (30%, также есть различные льготные ставки)

Налоги ООО в 2019 году (сравнительная таблица)

Ниже приводим сравнительную таблицу налогов.

 Скачать таблицу


www.26-2.ru

Изменения в режимах налогообложения с 2019 года

§  Условия применения: ограничений нет.

§  Налоги к уплате:

ü для ООО: налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций.

ü  для ИП: НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц.

Кроме того, и для ООО, и для ИП установлены другие обязательные налоговые платежи: страховые взносы, НДФЛ, транспортный налог, экологические платежи и др.

§  Налоговая база: прибыль.

§  Страховые взносы: не уменьшают налоговую базу, но учитываются в расходах.

§  Срок сдачи налоговых деклараций: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

§  Сроки уплаты налогов:

ü  налог на прибыль: уплачиваются авансовые ежемесячные или ежеквартальные платежи и платежи по итогам года;

ü  НДС: уплачивается тремя платежами не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом;

ü  налог на имущество организаций: сроки устанавливаются законами субъектов РФ.

§  Применение контрольно-кассовой техники: необходимо применять.

§  Бухгалтерский учет: ведется в общем порядке.

§  Книга учета: заполоняются налоговые регистры.

§  Преимущества ОСНО:

ü  У компаний, применяющих ОСНО, есть большое преимущество для будущих контрагентов – возможность принимать НДС к вычету.

ü  Открытый перечень для учета расходов.

xn--b1abdrpa5c.xn--80asehdb

Какую систему налогообложения выбрать для ИП и ООО в 2019 году

Закон обязывает организации, граждан России и предпринимателей регистрировать свои доходы и расходы, вести учет прибыли, рассчитывать и уплачивать налоги, сдавать отчеты в ФНС. За пренебрежение данными требованиями в 2019 году лиц ждет административная ответственность. Порядок отчетности и размер налогов, которые должен платить предприниматель, имеющий свой бизнес, например интернет магазин, зависит от того, какую систему налогообложения может применять ИП на территории России.



Сегодня в стране действует много вариантов и направлений, доступных ООО, предприятиям малого бизнеса и более крупным организациям, которых привлекает торговля в России в 2019 году. Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать именно в вашем случае, надо внимательно изучить, что о режимах удержания сборов говорит закон. Лучше всего внимательно проработать положения Налогового кодекса, а также дополнительных правительственных актов и постановлений, касающихся работы отрасли. К сожалению, не всегда теоретических знаний достаточно для того, чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения. В сложившейся ситуации, лучшее, что может сделать предприниматель или руководитель ООО, это попросить совета у опытного юриста.

Квалифицированный специалист по вопросам налогообложения России знает все особенности и правила НК, действующие в пределах государства в 2019 году. Эксперт в режиме онлайн изучит обстоятельства дела, после чего сможет дать эффективные советы и рекомендации, разработает индивидуальный алгоритм действий для ИП или организации, которые не понимают, какой режим налогов и сборов лучше для них, если сфера их деятельности — торговля через интернет магазин, оптовые продажи на рынке, предоставление услуг и т. д. Опираясь на подсказки профессионала, удастся понять, что собой представляет налоговая система государства в 2019 году, сэкономив при этом, личные ресурсы соискателей.

Общая система налогообложения для ИП и ее особенности в 2019 году

Как только ИП или ООО регистрируется и становится на учет в органах ФНС, по умолчанию к ним применяется традиционная система налогообложения или ОРН. Закон устанавливает, что общая система налогообложения предусматривает уплату не одного суммарного сбора, а целый комплекс удержаний. Лицам и ООО, решившим реализовать свою деятельность в 2019 году, используя ОРН, предстоит подавать в государственную службу отчеты об уплате:

  • налога на прибыль;
  • имущественного сбора;
  • НДФЛ;
  • налога на добавленную стоимость.

Данная налоговая система государства отличается сложной структурой, а также характеризуется высокими требованиями к расчету налоговой базы и предоставления отчетности. Большинство представителей малого бизнеса в России стараются избегать ОРН. По каждому виду налога надо вести отдельный учет, подавать декларации в ФНС в сроки, которые отводит закон, рассчитывать суммы к оплате. ООО и организации должны это делать самостоятельно, в то время, как для физических лиц все делают представители налоговой службы, и а граждане проводят платежи на основании уведомления, полученного из ФНС России.

Рекомендуем почитать

Закон гласит, что если не платить вовремя налоги по ОРН, то изначально за просрочку будут начисляться пени. Затем ФНС в 2019 году будет уполномочена назначить штраф в сумме от 20 до 40% от задекларированной суммы. Если и это не поможет, чтобы призвать предпринимателя, осуществляющего свою деятельность через интернет магазин или обычную торговую точку, к ответственности будет можно, арестовав его расчетный счет. «Заморозка» финансовых активов является эффективным инструментом воздействия на безответственного налогоплательщика на ОРН и остальных налоговых режимах в России в 2019 году.

Специальные налоговые режимы для ИП и ООО

Помимо ОРН в России закон предусматривает льготные налоговые режимы. Индивидуальные предприниматели и ООО, задумываясь, какую систему налогообложения выбрать в 2019 году, должны внимательно изучить все доступные варианты. Лучше всего, по мнению специалистов, представителям малого бизнеса выбрать один из представленных вариантов:

  • УСН. Упрощенная система налогообложения позволяет существенно снизить финансовую нагрузку с небольшой фирмы, деятельностью которой, является торговля через интернет магазин или оптовые продажи. Выгода в том, что плательщик может выбрать платить налог с чистой прибыли или использовать схему «доходы минус расходы». Закон освобождает лиц на УСН от необходимости уплаты налогов на прибыль и имущество, а также НДС и НДФЛ. Отчетный и налоговый период в данном режиме совпадают. Это значит, что ООО или ИП должны отчитываться и платить сбор один раз в год.
  • ЕНВД. В России в 2019 году налог на вмененный доход является довольно популярным среди ООО и предприятий малого бизнеса. Расчет и уплата сбора проводится ежеквартально, исходя из вида деятельности.

Также в России торговля через интернет или обычный магазин может осуществляться на основании патента. Достаточно оплатить его стоимость, и можно работать без лишних проблем и бюрократической волокиты в течение года.

Если вы стали перед вопросом, какую систему налогообложения выбрать, необходимо отметить, что по данным статистики наиболее популярным вариантом является УСН. Упрощенка привлекает ООО и предпринимателей тем, что расчет налоговой базы осуществляется по выбору плательщика. Алгоритм «доходы минус расходы» лучше подойдет крупным организациям, с большим процентом расходов. Рассчитывать налог с чистой прибыли лучше начинающим продавцам, основной сферой деятельности которых, является торговля — через интернет или обычный магазин.

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7 (499) 938-51-18, СПб +7 (812) 425-69-08, РФ 8 (800) 350-83-46 (звонок бесплатен)

Как предприниматель может перейти с одного налогового режима на другой

Нередко на практике встречаются ситуации, когда предприниматели стремятся понять, как узнать систему налогообложения, которую использует контрагент. Также данные сведения могут потребоваться для уточнения собственного налогового режима. Получить такую информацию можно через интернет, используя ИНН организации. В сети можно найти не один сервис, оказывающий подобные услуги. Однако доверять всем подряд не стоит. Если ваш партнер держит магазин, и вы хотите проверить, по какому алгоритму он рассчитывает и платит налоги, нужно использовать официальный сайт ФНС.

Перед тем как узнать систему налогообложения, лучше зарегистрироваться на ресурсе, и создать личный кабинет, это откроет перед соискателем широкие возможности и перспективы. Для проверки контрагента через интернет достаточно ввести ИНН компании и регион осуществления деятельности. Система обработает запрос, и сразу выдаст максимальный объем сведений. Закон не запрещает получать информацию таким путем, тем более, сайт не нарушает требований о конфиденциальности, показывая только общедоступные факты о компании и ее системе налогообложения.

Если предприниматель был не в курсе того, какой режим применялся к нему после того, как он зарегистрировал свой магазин, а с помощью проверки по ИНН на сайте ФНС он получил нужные сведения, лицо вправе изменить систему сборов. Для этого гражданин должен явиться в налоговую службу и написать соответствующее заявление, как того требует закон. Затем потребуется приложение различных сопровождающих бумаг. Чаще всего изменение режима можно провести с начала года.

По такой схеме проводится добровольный переход, но встречаются случаи, когда смена системы осуществляется в принудительном порядке. Например, с УСН представители налоговой службы снимут лицо, которое получает доход более 15 миллионов в год. Также закон запрещает использовать упрощенку для предприятий с численностью сотрудников более 100 человек.

Рекомендуем почитать


Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас — задайте вопрос в форме ниже:

imeetepravo.com

Какие налоги платит ООО в 2018 году

Все виды налогов, которые обязаны выплачивать компании, можно поделить на 3 группы:

  1. Налоги по выбранному налоговому режиму.
  2. Налоги и взносы с оплаты труда персонала.
  3. Прочие дополнительные налоги и сборы (в зависимости от рода деятельности компании).

Для своевременной уплаты всех налогов/платежей можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Налоги по выбранному налоговому режиму

Налоговый режимНалогСтавкаСрок уплаты в бюджет
ОСНОНДС0, 10, 18 %До 25 числа (включительно) каждого месяца, идущего за истекшим кварталом по 1/3 суммы ежемесячно или одним платежом до 25 числа (включительно) месяца, идущего за прошедшим кварталом
Налог на прибыль20%Ежеквартальные авансы (для фирм, попадающих под категории, указанные в п. 3 ст. 286 НК РФ) – в течение 28 дней после окончания квартала

Ежемесячные авансы – до 28 числа (включительно) каждого месяца

Налог по результатам года – до 28 марта года, следующего за отчетным

Налог на имущество юрлицдо 2,2 %Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
УСНЕдиный налог

6 % (с доходов),

15 % (доходы за минусом затрат)

По итогам отчетного периода (1 кв., полугодие, 9 мес., год) до 25 числа (включительно) месяца, идущего за окончанием расчетного периода

За год – до 31 марта (включительно) следующего года

Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости)до 2 %Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
ЕНВДЕдиный налог на вмененный доходРасчетным способом, в зависимости от региона и физ. показателейДо 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом
Налог на имущество (с объектов по кадастровой стоимости)до 2 %Авансовые платежи и налог юрлица платят по срокам, установленным субъектами РФ
ЕСХНЕдиный сельхоз. налог6 % (с доходов за минусом затрат)Авансовый платеж – не позже 25 дней по окончании полугодия

За год – до 31 марта (включительно) следующего года

Фирмы на ОСНО и УСН, ведущие торговлю в регионе*, где принят закон о торговом сбореТорговый сборРасчетным способом, в зависимости от ставки по региону* и параметров объекта торговлиЕжеквартально до 25 числа (включительно) месяца, идущего за отчетным кварталом

*Примечание: в настоящее время такой нормативный документ утвержден только по Москве (закон от 17.12.2014 №62), в других регионах торговый сбор пока не введен.

2. Налоги и взносы с оплаты труда сотрудников

Любая компания обязана уплачивать налоги и взносы с зарплат (вознаграждений) наемных физлиц, занятых по трудовым или гражданско-правовым договорам (оказания услуг, подряда и т. д.).

Следует учитывать, что за генерального директора, даже если он является единственным работником компании, также следует уплачивать взносы и налог на доходы.

  • Предприятие обязано рассчитывать и удерживать НДФЛ с доходов работников (в размере 13% с вознаграждений резидентов или 30% – с иностранцев) и перечислять его в бюджет не позднее следующего дня с момента выплаты дохода.
  • С вознаграждений сотрудников также уплачиваются следующие виды взносов:
Контролирующий органВид взносаСтавка,%
ИФНСОПС (пенсионное страхование)22
ОМС (медицинское страхование)5,1
ОСС (социальное страхование и обеспечение)2,9
ФССТравматизм (профзаболевания и несчастные случаи на производстве)

0,2-8,5

Устанавливается фондом в зависимости от вида деятельности

Взносы нужно уплачивать ежемесячно до 15 числа (включительно) месяца, идущего за расчетным.

Примечание: следует отметить, что если НДФЛ удерживается непосредственно из дохода сотрудника, то страховые взносы уплачиваются уже из средств самой организации и являются дополнительной статьей расходов по ведению деятельности.

3. Прочие налоги и сборы

Организация может заниматься видами деятельности, предполагающими уплату дополнительных налогов, а также иметь лицензии или разрешения, которые обязывают выплачивать специальные сборы и платежи.

При этом дополнительные налоги и сборы подлежат уплате независимо от выбранного налогового режима.

 

 

 

Налоги

Налог на производство и реализацию подакцизной продукции
Транспортный налог
Земельный налог
Водный налог
Налог на игорный бизнес
Налог на добычу полезных ископаемых
 

Сборы и платежи

Сборы за пользование водными ресурсами
Сбор за использование объектов животного мира
Регулярные платежи за пользование недрами
Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях:

nalog-spravka.ru

сроки уплаты 2019 (налог по УСН, авансовые платежи, для ИП, для ООО)

В статье — удобные таблицы для ООО и ИП на УСН со сроками уплаты в 2019 году налога и авансовых платежей. Она поможет вовремя перечислить суммы в бюджет и избежать пеней и других санкций. Также бесплатно скачивайте справочники и актуальные документы по “упрощенке”.

Крайняя дата с учетом переноса

Что сделать фирме

Пояснение

Крайняя дата по общему правилу

1 апреля

 

Отчитаться

Декларация за 2018 г.

К 31 марта следующего (2019) года. В 2019 году является выходным днем

Заплатить годовой налог

Платеж за 2018 г.

25 апреля

 

Заплатить налоговый аванс

 

Программа Бухсофт подготовит этот документ онлайн и бесплатно

Заполнить платежку

Платеж за 1 кв. 2019 г.

 

 

К 25 дню первого месяца после первого квартала

25 июля

 

Платеж за 2 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия

25 октября

Платеж за 3 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев

31 марта

Отчитаться в ИФНС

 

Программа Бухсофт автоматически заполнит декларацию для объектов “доходы” и “доходы минус расходы”. Попробуйте бесплатно

Заполнить онлайн

Декларация за 2019 г.

К 31 марта следующего (2020) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2019 г.

Крайняя дата с учетом переноса

Что нужно сделать предпринимателю

Пояснение

Крайняя дата по общему правилу

25 апреля

 

Заплатить налоговый аванс

Платеж за 1 кв. 2019 г.

 

К 25 дню первого месяца после первого квартала

30 апреля

 

Отчитаться

 

Декларация за 2018 г.

К 30 апреля следующего (2019) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2018 г.

25 июля

 

Заплатить налоговый аванс

 

Программа Бухсофт подготовит этот документ онлайн и бесплатно

Заполнить платежку

Платеж за 2 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия

25 октября

Платеж за 3 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев

30 апреля 2020 г.

Отчитаться в ИФНС

 

 

Программа Бухсофт автоматически заполнит декларацию для объектов “доходы” и “доходы минус расходы”. Попробуйте бесплатно

Заполнить онлайн

 

Декларация за 2019 г.

К 30 апреля следующего (2020) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2019 г.

К 30 апреля следующего (2020) года

Дата

Что сделать

Пояснение

9 января

Уведомить о переходе на УСН в 2019 г. (фирмы и ИП, которые планируют перейти на УСН).

 

Составьте документ бесплатно в программе БухСофт:

 

Заполнить уведомление

Подать документ по форме № 26.2-1 из приказа 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

Изменить объект налогообложения

Подать документ по форме № 26.2-6 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

15 января

Отказаться от работы на “упрощенке” в 2019 г.

Подать документ по форме № 26.2-3 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

25 января

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в декабре 2018 г.
  1. Сдать декларацию
  2. Заплатить налог

Оформить утрату права работать на “упрощенке” в 4 кв. 2018 г.

26 февраля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в январе 2019 г.

26 марта

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в феврале 2019 г.

16 апреля

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

25 апреля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в марте 2019 г.
  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

Оформить утрату права работать на упрощенке в 1 кв. 2019 г.

25 мая

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в апреле 2019 г.

25 июня

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в мае 2019 г.

16 июля

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

25 июля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в июне 2019 г.
  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

 

Оформить утрату права работать на “упрощенке” во 2 кв. 2019 г.

27 августа

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в июле 2019 г.

25 сентября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в августе 2019 г.

15  октября

Сообщить о потере права работать на «упрощенке»

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/829@

25 октября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в сентябре 2019 г.
  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

Оформить утрату права работать на “упрощенке” в 3 кв. 2019 г.

26 ноября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в октябре 2019 г.

25 декабря

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в ноябре 2019 г.