Операционная касса – Операционная касса — это… Что такое операционная касса: определение понятия, кассовый чек, контрольно-кассовый аппарат и составление актов при работе с ним, составление актов при работе с ним, состав операционной кассы

discovered.com.ua

Касса операционная — Энциклопедия по экономике

Для учета наличия и движения денежных средств в кассе используется активный счет 50 Касса . К счету 50 Касса могут быть открыты субсчета 50-1 Касса организации 50-2 Операционная касса 50-3 Денежные документы и др.  [c.344]

Выдача наличных денег предприятиям производится в основном за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег для каждой кредитной организации устанавливаются суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. При недостаточности текущих поступлений наличных денег осуществляется кредитное подкрепление операционных касс за счет резервных фондов, при их избытке — изъятие наличности. ЦБ РФ осуществляет организацию и контроль за наличным денежным обращением. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение (эмиссию), превышение прихода над расходом — изъятие денег из обращения. Денежная эмиссия рассчитывается ЦБ РФ ежемесячно на основе данных о кассовых оборотах по банковской системе и представляет собой разницу между кассовым расходом и приходом банков, включая данные по кассовому приходу и расходу центрального хранилища, Управления полевых учреждений и Центрального операционного управления.  [c.452]

Авансы выдаются на покупку материальных ценностей небольшими партиями, на оплату различных мелких услуг и других операционных расходов и на административно-хозяйственные нужды, если выплата денег непосредственно из кассы организации невозможна или крайне затруднительна. Под отчет организация выдает наличные деньги и на расходы по служебным командировкам.  [c.415]

Строка 160 Направлено денежных средств на выдачу подотчетных сумм . При заполнении строки 160 Направлено денежных средств на выдачу подотчетных сумм используют данные счета 71 Расчеты с подотчетными лицами . Отражаются выданные под отчет суммы на административно-хозяйственные и операционные расходы, а также на служебные командировки. На выданные под отчет суммы счет 71 Расчеты с подотчетными лицами дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств (в основном со счетом 50 Касса ).  [c.232]

Касса субсчет Операционная касса 50-2 Операционная касса  [c.297]

Подотчетными суммами называются денежные авансы, выдаваемые работникам предприятия из кассы на мелкие административно-хозяйственные и операционные расходы, которые не могут быть произведены безналичными расчетами, а также на расходы по командировкам. Расчеты с подотчетными лицами имеют место практически на каждом предприятии и весьма разнообразны  [c.521]

Подотчет 1.1.1 — проверка соответствия лиц, получающих наличные деньги из кассы на хозяйственно-операционные расходы, списку лиц, имеющих на это право, утвержденному руководителем предприятия  [c.529]

Варианты консолидации бюджетов зависят от организационной структуры предприятий и их объединений. В частности, в холдингах консолидация происходит, как правило, не на уровне операционных бюджетов (хотя в промышленных. холдингах могут консолидироваться и они), а бюджетов доходов и расходов и бюджетов по балансовому листу. В интегрированных нефтяных холдингах в последнее время часто консолидируют бюджет движения денежных средств, т. е. что управляющая компания получает в заданном регламенте информацию о состоянии счетов и касс, о прошлых и будущих денежных потоках по каждой компании, входящей в холдинг. В синдикатах часто объединяют бюджеты по рекламе либо создают операционные бюджеты коммерческой группы, координирующей продвижение товара на рынок.  [c.336]

Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов тот же рабочий день.  [c.449]

Другой канал поступления денежной наличности в приходную кассу банка — через аппарат инкассации. Инкассаторская служба должна очень тщательно следить за правильностью упаковки денежной наличности работниками предприятия в инкассаторскую сумку. При предъявлении инкассаторами в банк дефектных сумок, при несоответствии сумм, проставленных в накладной цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм, указанных в накладной и в явочной карточке, кассир в присутствии операционного работника и инкассаторов вскрывает сумки и пересчитывает находящиеся в них деньги.  [c.449]

Заполненный чек предъявляется клиентом операционному работнику, который после соответствующей проверки записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и вручает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек передает в расходную кассу.  [c.450]

Оприходование в кассу наличных денежных средств, поступивших в организацию по внереализационным доходам и прочим операционным доходам без отражения данных операций по счету 80 Прибыли и убытки .  [c.158]

При этом название рабочих и отчетного документов устанавливается Проверка оприходования в кассу наличных денежных средств, поступивших в организацию по внереализационным доходам и прочим операционным доходам без отражения данных операций по счету 80 Прибыли и убытки .  [c.351]

Комплекс Обменный пункт автоматизирует выполнение операции по покупке, продаже валюты, дорожных чеков и других сопутствующих операций (например, неторговых). В рамках этой подсистемы ведется каталог валют, контролируется наличный состав валюты в кассе, оформляются отчетные документы. Заключительной процедурой операционного дня после сведения остатков по кассе является формирование данных для разноски средств по счетам клиентов. Разноска осуществляется по технологии валютного операционного дня.  [c.311]

Конечно, приведенная схема является далеко не полной, но она показывает многообразие взаимосвязей реального (фактического) и планового баланса, планов издержек и результатов деятельности предприятия. Есть еще одно обстоятельство, на которое необходимо обратить внимание. Дело в том, что планы доходов включают в себя денежную наличность. При учете, ориентированном на производство, как правило, наличность состоит из операционной кассы, а в других случаях — из кассы излишков. Однако на практике такое разделение зачастую отсутствует из-за неудобств его ведения.  [c.564]

Текущие активы (оборотный капитал) включают наличные средства (деньги, находящиеся в кассе и на депозитных банковских счетах), дебиторскую задолженность (счета, предъявленные к оплате), расходы будущих периодов (арендная плата, страховые взносы) и материально-производственные запасы. Текущие активы полностью потребляются и переносят свою стоимость на продукцию в течение одного года, или так называемого операционного цикла (с момента приобретения запасов до поступления денег от продажи продукции, см. гл. 13).  [c.569]

Некоторые строки папируса N 890 загадочны. По строкам 79, 141, 142, 166, 167 даются суммы со знаками итога / в конце, но что это означает, мы не знаем. По строке 141 перед суммами стоит термин «остаток». Издатели папируса выдвинули версию о том, что это итог сумм, принятых в банк и выплаченных банком за день, т.е. оборотов, но в то же время отмечают, что предыдущие расчеты не дают для этого оснований. Возможно, эти суммы равны остаткам денежных средств в кассе банка на конец операционного дня. Но, скорее всего, это записи о ревизии денежных средств в банке, так как итоги значительны по строке 142-7 талантов 2755 драхм, а по строке 167-7 талантов 5000 драхм. По строке 79 итог не сохранился. Похожие по величине суммы (по числу разрядов) — частные и общие — наводят на мысль, что они есть фиксация результатов проверки наличности. Составлялся ли специальный акт с результатами проверки, не известно.  [c.172]

Касса 50 0 1. Касса организации 02. Операционная касса 03. Денежные документы  [c.62]

Из касс предприятий производится выдача наличных денег под отчет на хозяйственно-операционные расходы в размерах и на сроки, определяемые руководителем предприятия. Лица, получившие под отчет наличные деньги, обязаны не позднее трех рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения из командировки предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести по ним окончательный расчет. При этом выдача наличных денег под отчет производится только после полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Не допускается передача выданных под отчет денег одним лицом другому лицу.  [c.199]

На субсчете 50-2 Операционная касса учитываются наличие и движение денежных средств в филиалах кассы организации, которые открываются в случае необходимости на эксплуатационных участках, остановочных пунктах, билетных и багажных кассах портов, вокзалов и т. п.  [c.22]

В операционных кассах магазинов и столовых инвентаризацию наличия денег производят, как правило, одновременно с инвентаризацией ценностей этих предприятий. При инвентаризации подсчитывают наличие денег и определяют остатки денег по данным книги кассира-операциониста, для чего аудитор вместе с заведующим магазина (столовой) и в присутствии кассира снимает показания суммирующих счетчиков кассового аппарата на момент проверки и вычитает показания счетчиков на начало дня (смены). Эту сумму (с учетом использования кассовых чеков, возвращенных покупателями в установленном порядке, и остаток денег по данным кассовой книги на начало работы кассира) сравнивают с фактическим наличием денег, выявленных при инвентаризации.  [c.108]

Некоторые виды расходов не могут быть оплачены из кассы или безналичным путем с расчетного счета. К таким расходам могут относиться операционно-хозяй-ственные расходы, а также расходы на приобретение небольших партий товарно-материальных ценностей у других юридических лиц или у населения.  [c.538]

Наличный денежный оборот в стране организуется государством в лице центральных (национальных) банков. В Российской Федерации субъектами, организующими данный вид денежного обращения, являются Банк России, его территориальные учреждения, а также система расчетно-кассовых центров (РКЦ). Наличный оборот начинается с указания Банка России РКЦ о переводе наличных денег из резервных фондов в оборотные кассы, из которых наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных организаций (банков). Частично деньги направляются на обслуживание межбанковских расчетов, но в основном они выдаются юридическим и физическим лицам.  [c.358]

В целях расширения кассового обслуживания населения кредитные организации могут открывать соответственно оборудованные операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продажи и покупки ценных бумаг, приема коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, проводят кроме вышеперечисленных операций выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также и другие операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия. Кредитная организация может устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы.  [c.686]

Обслуживание кредитных организаций по операциям с денежной наличностью осуществляют расчетно-кассовые центры Банка России, которые для каждой кредитной организации устанавливают минимальный размер денежной наличности (остаток наличных денег по операционной кассе).  [c.687]

Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов,— образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.  [c.687]

В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов.  [c.688]

Денежная наличность, принятая в кассу в течение операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).  [c.688]

По окончании операционного дня прием денег от предприятий осуществляют вечерние кассы. По завершении приема денег кассир и операционист сверяют денежную наличность с данными кассового журнала и приходных документов, на которых должен стоять оттиск печати Вечерняя касса , и подписывают кассовый журнал. Поступившие деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, находящемся под охраной. Утром следующего дня деньги и приходные кассовые документы сдаются под расписку заведующему кассой. Затем  [c.688]

Заведующие сберегательными кассами первого разряда и заведующие операционными частями центральных сберегательных касс начальники отделов, старшие инспектора и инспектора отделов по проверке и уничтожению погашенных ценных бумаг республиканских главных управлений и управлений Гострудсберкасс СССР старшие эксперты и эксперты, старшие инспектора и инспектора республиканских главных управлений Гострудсберкасс СССР, осуществляющие экспертизу и оплату выигравших билетов денежно-вещевых лотерей главные эксперты, старшие эксперты и эксперты, старшие инспектора и инспектора отдела экспертизы ценных бумаг Правления Гострудсберкасс СССР старшие инспектора и инспектора депозитного отдела Правления Гострудсберкасс СССР.  [c.67]

Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящих из объявления, ордера, квитанции. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет вносителя наличных денег.  [c.688]

economy-ru.info

Операционная касса, что это такое?

Организация работы операционной кассы вне кассового узла

В целях улучшения кассового обслуживания физических и юридических лиц кредитные организации открывают операционные кассы вне кассового узла, которые имеют право осуществлять кассовые операции по приему и выдаче денежной наличности от физических и юридических лиц при совершении банковских операций и сделок, предусмотренных ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

http://www.antrepriza-spb.ru/ event агентства петербурга. Каталог event агентств.

Каждой операционной кассе вне кассового узла кредитной организации устанавливается лимит остатка кассы в пределах общего лимита по кредитной организации.

Режим работы операционной кассы вне кассового узла и способ передачи информации о совершенных операциях в кредитную организацию, порядок хранения кассовых документов (в кассе вне кассового узла или в кредитной организации), порядок сверки бухгалтерскими работниками кредитной организации итогов кассовых документов с данными бухгалтерского учета определяются внутренним распорядительным документом кредитной организации.

Кассовые операции в операционной кассе вне кассового узла могут совершаться одним или несколькими кассовыми работниками, на одного из которых в соответствии с внутренним распорядительным документом кредитной организации может быть возложено выполнение обязанностей заведующего кассой.

Порядок хранения денежных средств и материальных ценностей в операционной кассе вне кассового узла устанавливается внутренним распорядительным документом кредитной организации в зависимости от имеющихся возможностей обеспечения их сохранности в помещении операционной кассы вне кассового узла.

По итогам операционного дня кассовый работник кассы вне кассового узла составляет сводную справку о кассовых оборотах. В случае если денежная наличность хранится в кассе вне кассового узла, кассовый работник ведет книгу учета принятых и выданных денег (ценностей).

Денежная наличность из операционных касс вне кассового узла принимается в операционную кассу кредитной организации/ее филиала на основании приходных кассовых ордеров.

Прием, выдача и доставка денежной наличности в кассы вне кассового узла производятся инкассаторами или непосредственно кассовым работником операционной кассы вне кассового узла. Кассовый работник, самостоятельно доставляющий денежные средства в операционную кассу вне кассового узла, должен сопровождаться специально выделенными сотрудниками, обеспечивающими безопасность кассового работника и сохранность денежных средств.

Выдача денежных средств инкассаторам для доставки в кассу вне кассового узла оформляется через счет 20209 «Денежные средства в пути»:

Дт 20209 «Денежные средства в пути»

Кт 20202 «Касса кредитных организаций»;

доставка денежных средств инкассаторами в кассу вне кассового узла:

Дт 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций» отдельный лицевой счет, открываемый на каждую кассу

Кт 20209 «Денежные средства в пути».

Выдача денежных средств кассовому работнику операционной кассы вне кассового узла для самостоятельной доставки денежных средств в кассу может оформляться напрямую из кассы кредитной организации в операционную кассу вне кассового узла:

Дт 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций» отдельный лицевой счет, открываемый на каждую кассу

Кт 20202 «Касса кредитных организаций».

Однако, по мнению автора, любую отправку денежных средств, в том числе кассовыми работниками в кассы, находящиеся по адресу, не совпадающему с адресом кредитной организации, целесообразно отражать по счетам бухгалтерского учета с использованием счета 20209 «Денежные средства в пути».

И если кредитная организация примет именно такой порядок отражения операций по доставке, указанный порядок должен быть утвержден внутренним распорядительным документом кредитной организации.

Если в соответствии с распорядительным документом кредитной организации касса вне кассового узла ежедневно сдает денежную наличность на хранение в кассу кредитной организации, то денежные средства, поступившие после окончания операционного дня и хранящиеся под ответственностью инкассаторов либо поступившие в вечернюю кассу, приходуются в кассу кредитной организации на следующий рабочий день:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»

Кт 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций» отдельный лицевой счет, открываемый на каждую кассу.

Прием денежных средств от клиентов — юридических лиц в кассах вне кассового узла производится по объявлению на взнос наличными (форма 0402001) в общеустановленном порядке.

Бухгалтерское оформление проводок по зачислению денежных средств на счет клиента, сдавшего выручку, осуществляется бухгалтерским работником кредитной организации после сверки оборотов, указанных в справке кассового работника кассы вне кассового узла, с записями в кассовом журнале бухгалтерского работника. Средства, сданные клиентом в кассу вне кассового узла в течение операционного дня, подлежат зачислению на счет клиента в этот же день, что оформляется проводкой:

Дт 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций» отдельный лицевой счет, открываемый на каждую кассу

Кт расчетного счета клиента.

Выдача денежных средств клиентам — юридическим лицам производится по денежным чекам в общеустановленном порядке. Выдача денежных средств производится только в пределах операционного времени, установленного в операционной кассе вне кассового узла.

Заявка на получение денежных средств вместе с денежным чеком должна быть представлена клиентом в кредитную организацию. После соответствующей проверки и оформления в кредитной организации денежного чека клиенту выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу вне кассового узла при получении денежных средств.

Бухгалтерское оформление проводок по списанию денежных средств со счета клиента, получившего денежные средства в кассе вне кассового узла, осуществляется бухгалтерским работником кредитной организации после сверки оборотов, указанных в справке кассового работника кассы вне кассового узла, с записями в кассовом журнале бухгалтерского работника. Средства, выданные клиенту в кассе вне кассового узла в течение операционного дня, подлежат списанию со счета клиента в этот же день:

Дт расчетного счета клиента

Кт 20207 «Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций» отдельный лицевой счет, открываемый на каждую кассу.

Смотрите также

Ремонт основных средств
Нормативные документы, регулирующие порядок бухгалтерского учета основных средств, позволяют организациям выбирать один из трех возможных вариантов учета расходов на ремонт основных средств: &radic …

Картотека к внебалансовому счету 90901 «Расчетные документы,ожидающие акцепта для оплаты»
Расчеты за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги могут производиться клиентами платежными требованиями с предварительным акцептом.

Срок для акцепта платежных требований определя …

Получение основных средств по договору мены
Оприходование имущества, полученного по договору мены, отражается в учете как операция по реализации имущества, передаваемого в обмен, и приобретению имущества, полученного в обмен, с оприходовани …

fibradecor.ru

Организация операционных касс на торговых предприятиях

Операционные кассы обслуживаются кассирами-операционистами, которые получают наличные средства за проданные ценности. Осуществляются такие расчеты с применением кассовых аппаратов.

Как уже отмечалось, упомянутый Федеральный закон предоставил право определенным категориям организаций и физических лиц в случае оказания услуг населению вести расчеты без применения ККМ, но с обязательным использованием в качестве документов строгой отчетности законодательно установленных форм бланков. Кроме того, в ряде случаев организациям и индивидуальным предпринимателям в силу специфики их деятельности либо особенностей местонахождения разрешено осуществлять расчеты без применения ККМ.

Предприятия, осуществляющие расчеты с помощью ККМ, обязаны выдавать покупателям кассовый чек, подтверждающий прием от него наличных средств. Следует помнить, что выдаваемые предприя­тиями счета, квитанции и другие документы не заменяют кассовый чек. Чек действителен только в день выдачи его покупателю и должен погашаться одновременно с выдачей товара (или квитанции на вы­полненные работы) с помощью штампов или надрыва в установлен­ных местах. На кассовых чеках применяются условные шифры, штампы с указанием номеров кассовых машин, даты приема наличных денег и полученных сумм. К работе на кассовой машине допускаются лица, освоившие правила по их эксплуатации в объеме технического минимума и изучившие Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин, утвержденные Минфином РФ 30 августа 1993 г. С лицами, допущенными к работе, заключается договор о материальной ответственности, так же как и с кассирами главной кассы.

На каждую кассовую машину администрация заводит Журнал кассира-операциониста по форме № КМ-4, который должен быть прошнурован пронумерован и скреплен подписями налогового инспек­тора, директора и главного (старшего) бухгалтера предприятия и печатью. Однако Журнал кассира-операциониста не заменяет кассового отчета.

Типовые правила эксплуатации ККМ допускают ведение общей книги на все машины. В таком случае записи проводятся в порядке нумерации всех касс (№ 1, 2, 3 и т.д.) с указанием в числителе заводского номера кассовой машины; показатели счетчиков недействующих кассовых машин ежедневно повторяются с указанием причин бездействия (в запасе, в ремонте и т.п.) и заверяются подписью представителя администрации предприятия. Все записи в книге выполняются в хронологическом порядке чернилами, без помарок. При внесении в Журнал исправлений они должны оговариваться и заверяться подписями кассира-операциониста, директора предприятия и главного (стар­шего) бухгалтера.

Паспорт кассовой машины, Журнал кассира-операциониста, акты и другие документы хранятся у директора предприятия, его замести­теля или главного (старшего) бухгалтера.

Показания суммирующих денежных и контрольных счетчиков записываются в Журнал кассира-операциониста, причем данные на начало и на окончание рабочего дня заверяются подписями представителя администрации и кассира-операциониста. Таким образом, разница между показателями счетчиков на начало и конец дня, которая должна совпадать с показаниями секционных счетчиков, является дневной выручкой. Оприходование дневной выручки подтверждается главной кассой в кассовом отчете. Ее сумма должна совпадать с суммой, сданной кассиром-операционистом старшему кассиру и уложенной в инкассаторскую сумку с итоговым чеком ККМ. В случае выявления расхождений фактическая выручка определяется суммированием показателей, напечатанных на контрольной ленте; представитель адмиистрации и кассир должны выяснить причину расхождений. Выявленные недостачи или излишки заносятся в соответствующие графы Журнала кассира-операциониста. По результатам проверки администрация предприятия в случае недостачи денежных средств должна принять меры к взысканию ее с виновных лиц в установленном порядке, а при наличии излишков денежных средств — принять их к учету с отнесением к внереализационным доходам.

На торговом предприятии сумма выручки операционной кассы может уменьшаться на суммы, возвращенные покупателям. Кассир-опе­рационист может выдавать деньги по возвращенным покупателями чекам только при наличии на них подписи директора (заведующего) или его заместителя и только по чекам, выданным в данной кассе. На суммы соответствующих чеков кассир совместно с администрацией предприятия составляет акт по форме № КМ-3 о возврате денежных сумм покупателям по неиспользованным кассовым чекам. Сами чеки при этом наклеиваются кассиром на лист бумаги и вместе с актом сдаются в бухгалтерию. Возвращаемые суммы вместе с напечатанными за день нулевыми чеками (которые используются для проверки четкости печати реквизитов на чековой и контрольной лентах, а также правильности установки дататора и нумератора) отражаются в Журнале кассира-операциониста. Таким образом, на итоговую сумму акта о возврате покупателям средств по неиспользованным чекам уменьшается сумма выручки.

Кроме того, на торговых предприятиях средства в кассу могут поступать не только за реализованные товары. Например, в случае комиссионной продажи при возврате комитенту сданных ранее на ко­миссию товаров кассир получает от него плату за хранение. Учет таких поступлений ведется кассиром в приходной ведомости, которую он ежедневно закрывает путем подсчета суммы поступивших денег; приходную ведомость подписывает кассир, бухгалтер и руководитель предприятия. При этом на общую сумму поступивших средств выписывается приходный кассовый ордер, который прилагается к отчету и сдается в бухгалтерию:

    Дт 50 «Касса»

    Кт 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие доходы».

Перевод показаний суммирующих денежных счетчиков на нули (гашение) может проводиться согласно Правилам эксплуатации кассовых аппаратов при вводе в эксплуатацию новой машины и при инвентаризации, а при необходимости (в случае ремонта денежных счетчиков в мастерских) — только по согласованию с налоговыми инспекциями с обязательным участием их представителя. Перевод показаний суммирующих денежных счетчиков, контроль счетчиков до и после их перевода на нули оформляются актом по форме КМ-1 в двух экземплярах, один из которых (контрольный) передается в нало­говую инспекцию, а другой остается на торговом предприятии.

Передача ККМ на другое предприятие или в мастерскую для ремон­та и обратно проводится по накладной и оформляется актом по форме № КМ-2, в котором фиксируются показания секционных и контрольных счетчиков (регистров). Накладная и акт не позднее следующего дня сдаются в бухгалтерию предприятия. Соответствующая отметка об этом делается в Журнале кассира-операциониста в конце записи за день. Вместе с машиной передается и ее паспорт, в котором делается соот­ветствующая запись. При ремонте денежных счетчиков непосредственно на предприятиях также составляется акт по форме № КМ-2 с записью показаний денежных и контрольных счетчиков до и после ремонта.Кассир-операционист в конце рабочего дня сдает старшему кас­сиру (или сразу в банк через инкассацию) выручку под расписку, при этом деньги должны быть подобраны по купюрам. Старшему кассиру передаются также акты и другие документы по расчету выручки, не­обходимые для составления сводного отчета, передаваемого вместе с кассовыми ордерами в бухгалтерию.

Статья прочитана 1069 раз(a).

www.cash-trading.ru

Операционная Касса — это… Что такое Операционная Касса?

• Операционист В Банке
• Операционные Доходы И Расходы

Смотреть что такое «Операционная Касса» в других словарях:

• ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА — структурное подразделение кредитной организации. О.к. выполняет операции по приему, выдаче и хранению наличных денег. Возглавляется гл. (старшим) кассиром, к рый несет материальную ответственность за работу кассы. Солидарную ответственность за… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

• ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. В состав О.к.б. входят приходные и расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной… …   Юридический словарь

• ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — 1) общее количество всех наличных денег, находящихся в банке; 2) подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. Лицами, материально ответственными за работу кассы, являются руководители банка, главный бухгалтер и главный… …   Юридическая энциклопедия

• ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — 1) общее количество всех наличных денег, находящихся в банке; 2) подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. Лицами, материально ответственными за работу кассы, являются руководители банка, главный бухгалтер и главный… …   Энциклопедический словарь экономики и права

• операционная касса банка — совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. В состав О.к.б. входят приходные и расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной… …   Большой юридический словарь

• БАНКА ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА — ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА …   Юридическая энциклопедия

• БАНКА ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА — (см. ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА) …   Энциклопедический словарь экономики и права

• Кассовый узел, операционная касса кредитной организации, обменный пункт валюты, банкомат — 3.10.12. Кассовый узел, операционная касса кредитной организации, обменный пункт валюты, банкомат должны быть оборудованы в соответствии с требованиями нормативных документов Центрального банка Российской Федерации. Источник …   Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

• «КАССА» — счет бухгалтерского учета, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе предприятия. К счету могут быть открыты субсчета (на предприятиях транспорта, связи): Касса предприятия (организации) и Операционная …   Большой бухгалтерский словарь

• КАССА ОПЕРАЦИОННАЯ — (см. ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА) …   Энциклопедический словарь экономики и права

dic.academic.ru

ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА — это… Что такое ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА?

ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА

структурное подразделение кредитной организации. О.к. выполняет операции по приему, выдаче и хранению наличных денег. Возглавляется гл. (старшим) кассиром, к-рый несет материальную ответственность за работу кассы. Солидарную ответственность за орг-цию кассовой работы несут руководитель банка и гл. бухгалтер. В зависимости от характера и объема кассовых операций могут быть организованы приходная и расходная кассы, к-рые осуществляют соответственно прием и выдачу денег в течение операционного дня. Если объем указ. операций незначителен, организуется одна касса – приходно-расходная. Для обеспечения своеврем. пересчета, формирования и упаковки наличных денег, доставляемых в сумках инкассаторами, организуется касса пересчета. Для удобства обслуживания клиентуры банки могут открывать также вечерние кассы, осуществляющие прием наличности по завершении операц. дня. В установл. сроки, а также при смене материально ответственных лиц проводится ревизия денежной наличности О.к.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М.: Финансы и статистика. Под общ. ред. А.Г. Грязновой. 2002.

• ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
• ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В БАНКАХ

Смотреть что такое «ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА» в других словарях:

• Операционная Касса — См. Касса операционная Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 …   Словарь бизнес-терминов

• ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. В состав О.к.б. входят приходные и расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной… …   Юридический словарь

• ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — 1) общее количество всех наличных денег, находящихся в банке; 2) подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. Лицами, материально ответственными за работу кассы, являются руководители банка, главный бухгалтер и главный… …   Юридическая энциклопедия

• ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА — 1) общее количество всех наличных денег, находящихся в банке; 2) подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. Лицами, материально ответственными за работу кассы, являются руководители банка, главный бухгалтер и главный… …   Энциклопедический словарь экономики и права

• операционная касса банка — совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. В состав О.к.б. входят приходные и расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной… …   Большой юридический словарь

• БАНКА ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА — ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА …   Юридическая энциклопедия

• БАНКА ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА — (см. ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА) …   Энциклопедический словарь экономики и права

• Кассовый узел, операционная касса кредитной организации, обменный пункт валюты, банкомат — 3.10.12. Кассовый узел, операционная касса кредитной организации, обменный пункт валюты, банкомат должны быть оборудованы в соответствии с требованиями нормативных документов Центрального банка Российской Федерации. Источник …   Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

• «КАССА» — счет бухгалтерского учета, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе предприятия. К счету могут быть открыты субсчета (на предприятиях транспорта, связи): Касса предприятия (организации) и Операционная …   Большой бухгалтерский словарь

• КАССА ОПЕРАЦИОННАЯ — (см. ОПЕРАЦИОННАЯ КАССА БАНКА) …   Энциклопедический словарь экономики и права

finance_loan.academic.ru